26

02

Начислена амортизация по основным средствам управленческого и общехозяйственного назначения

Бухгалтерская справка

26

10

Списана стоимость материалов, использованных для нужд управления

Отчет об израсходованных материалах

Если ценности отвечают всем условиям отнесения их в состав основных средств, но их стоимость за единицу не превышает лимит, установленный учетной политикой компании, то одновременно с целью контроля за движением и сохранностью активов целесообразно сделать проводку на забалансовом счете, предусмотренном учетной политикой компании для учета таких объектов

26

16

В случае учета ценностей по учетным ценам: списано положительное отклонение в стоимости материалов, использованных для нужд управления

Бухгалтерская справка

26

16

В случае учета ценностей по учетным ценам: методом «красное сторно» списано отрицательное отклонение в стоимости материалов, использованных для нужд управления

Бухгалтерская справка

26

60

Отражены расходы на услуги (работы), выполненные сторонними подрядчиками и использованные для нужд управления

Акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг)

Расчеты с физлицами, работающими по гражданско-правовому договору, можно вместо счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» отражать на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Выбранный вариант пропишите в учетной политике компании

26

70

Начислена зарплата сотрудникам административно-управленческих подразделений

Расчетная или расчетно-платежная ведомость

26

69

Начислены страховые взносы с зарплаты сотрудникам административно-управленческих подразделений

Бухгалтерская справка

26

73

Начислена компенсация работникам за использование личного имущества для нужд управления

Приказ руководителя, бухгалтерская справка

На счете 73 операцию целесообразно отразить по отдельному субсчету, специально предусмотренному учетной политикой компании

26

60

Отражаются командировочные расходы по  командировкам общехозяйственного характера, оплаченные непосредственно организацией

Акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг)

26

71

Отражаются командировочные расходы по командировкам общехозяйственного характера, оплаченные подотчетным лицом

Авансовый отчет