Дебет

Кредит

20

70

Начислен средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией работникам основного производства

Расчетная или расчетно-платежная ведомость

23

70

Начислен средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией работникам вспомогательного производства

Расчетная или расчетно-платежная ведомость

25

70

Начислен средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией общепроизводственному персоналу

Расчетная или расчетно-платежная ведомость

26

70

Начислен средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией административно-управленческому персоналу (руководитель, главный бухгалтер и т. п.)

Расчетная или расчетно-платежная ведомость

29

70

Начислен средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией работникам обслуживающих производств и хозяйств

Расчетная или расчетно-платежная ведомость

44

70

Начислен средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией работникам торговли и общественного питания

Расчетная или расчетно-платежная ведомость

91

70

Начислен средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией прочим сотрудникам, в том числе занятым в непроизводственной деятельности компании

Расчетная или расчетно-платежная ведомость

На счете 91 операция отражается по субсчету «Прочие расходы»

70

68

Удержан НДФЛ со среднего заработка (оплаты) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией

Регистр налогового учета

20

69

Начислены страховые взносы со среднего заработка (оплаты) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией работникам основного производства

Бухгалтерская справка

23

69

Начислены страховые взносы со среднего заработка (оплаты) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией работникам вспомогательного производства

Бухгалтерская справка

25

69

Начислены страховые взносы со среднего заработка (оплаты) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией общепроизводственному персоналу

Бухгалтерская справка

26

69

Начислены страховые взносы со среднего заработка (оплаты) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией административно-управленческому персоналу

Бухгалтерская справка

29

69

Начислены страховые взносы со среднего заработка (оплаты) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией работникам обслуживающих производств и хозяйств

Бухгалтерская справка

44

69

Начислены страховые взносы со среднего заработка (оплаты) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией работникам торговли и общественного питания

Бухгалтерская справка

91

69

Начислены страховые взносы со среднего заработка (оплаты) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией прочим сотрудникам, в том числе занятым в непроизводственной деятельности компании

Бухгалтерская справка

На счете 91 операция отражается по субсчету «Прочие расходы»

70

51

Перечислен средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией на расчетный счет (за минусом НДФЛ)

Реестр для перечисления денежных средств на счета сотрудников, платежное поручение

В наличии также должно быть заявление работника о перечислении ему зарплаты на расчетный счет

70

50

Выдан средний заработок (оплата) за время освобождения от работы в связи с диспансеризацией из кассы (за минусом НДФЛ)

Платежная или расчетно-платежная ведомость или расходный кассовый ордер