Корреспонденция счетов | Содержание хозяйственной операции | Первичный документ, на основании которого отражается в учете данная операция | Примечание | |
---|---|---|---|---|
Дебет | Кредит | |||
55 |
51 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета на рублевый депозит |
Выписка банка, платежное поручение |
На счете 55 операция отражается по субсчету «Депозитные счета» |
55 |
52 |
Перечислены денежные средства с валютного счета на валютный депозит |
Выписка банка, платежное поручение |
На счете 55 операция отражается по субсчету «Депозитные счета» |
51 |
55 |
Зачислены на расчетный счет денежные средства с депозитного счета |
Выписка банка, платежное поручение |
На счете 55 операция отражается по субсчету «Депозитные счета» |
52 |
55 |
Зачислены на валютный счет денежные средства с депозитного счета |
Выписка банка, платежное поручение |
На счете 55 операция отражается по субсчету «Депозитные счета» |
76 |
91 |
Начислены проценты по депозитному вкладу |
Бухгалтерская справка |
На счете 91 операция отражается по субсчету «Прочие доходы» |
51 |
76 |
Получены на расчетный счет проценты за размещение средств на депозите |
Выписка банка |
|
52 |
76 |
Получены на валютный счет проценты за размещение средств на депозите |
Выписка банка |
|
55 |
76 |
Присоединены к основной сумме депозитного вклада начисленные по нему проценты, если такой порядок зачисления процентов предусмотрен договором с банком |
Выписка банка |
На счете 55 операция отражается по субсчету «Депозитные счета» |
55 |
91 |
Отнесена в состав прочих доходов положительная курсовая разница по валютному депозитному счету |
Бухгалтерская справка |
|
91 |
55 |
Отнесена в состав прочих расходов отрицательная курсовая разница по валютному депозитному счету |
Бухгалтерская справка |
|